年度财务数据分析报告 XXXXXXXXXXXXXXX有限公司XXXXXXlimitedcompan下面是小编为大家整理的年度财务数据分析报告 ,供大家参考。
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年
度
财务数据分析报告
Annualfinancialdataanalysisreport
汇
报
人
ReportingOfficer
汇报日期
Reportingdate
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目
录
一、销售收入数据分析………………………………………………1二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析……2三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析……3四、营业外收支数据分析……………………………………………5五、利润总额数据分析………………………………………………5六、税费数据分析……………………………………………………5七、社会保险数据分析………………………………………………7八、固定资产数据分析………………………………………………XXXXXXXXXXXXXXX有限公司
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年度财务数据分析报告
一、销售收入数据分析
本年度公司全年销售收入5600万元，上年度全年销售收入5000万元，销售收入同比增长12%。
图1：
销售额（万元）20XX20XX增长额5000560060其中：
境内销售收入1000万元，上年度境内售销售收入1800万元，境内销售收入同比下降44.44%。B公司为我们公司境内销售供货主要渠道，因本年度B公司因与我们公司合作业务无达成共识，停止合作，导致境内销售收入下降浮度过大；
出口销售收入4600万元，上年度出口销售收入3200万元，出口销售收入同比上升43.75%。本年度新增出口企业A企业为本年度出口销售额上升的主要来源。
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图2：
内销18%出口82%
本年度境内销售占比18%，出口销售占比82%，出口销售收入远超境内销售销售收入。虽然现阶段国外疫情处于高发阶段，但公司出口销售处于上升阶段，出口形势较为乐观。
二、销售成本（直接材料、直接人工、制造费用）数据分析
本年度公司全年销售成本4000万元，上年度销售成本3500万元，销售成本同比上升12.5%。销售成本与销售收入成正比例变动，成本费用总额占销售收入比率正常。
图3：
销售成本（万元）增长额5004000350020XX20XX
其中：
车间制造费用280万元，上年度车间制造费用250万元，同比上
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升12%。车间制造费用与销售收入对比，在正常增长范围内。
直接材料费用3200万元，上年度直接材料费用2800万元，同比上升14.28%；本年度由于疫情影响部分产品主要料价格略有上升，与采购部门沟通后了解到，采购部门正在积极寻找新的可代替价格过高的优质材料供应商，材料成本过高的问题，在明年有望改善。
直接人工费用520万元，上年度450万元，同比上升15.56%；本年度年末国外进口客户由于疫情影响要求提前交货，但公司原有一线操作员工无法满足提前交货操作需求，在权衡利弊后，公司人力资源部招收部分临时赶货队进行赶工，赶工工资大于正常工作员工工资，导致直接人工费用比率高于往年，属于临时现象，生产部门在这
方面再进一步改善公司生产状况，更加合理的安排生产，在今后的工作中将尽量杜决此类额外增加成本的机会。
三、期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）数据分析
一）、管理费用
本年度管理费用480万元，上年度管理费用530万元，同比增长10.42%，管理费用明细如下表：
表1：管理费用明细表
单位：万元
明
细
工资
办公费
福利费
业务招待费
研发费
其他
合
计
20XX20121865948320XX23231210453增长率
15.00%
-25.00%
27.78%
36.36%
53.85%
-50.52%
10.42%
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图4:
本年度管理费用明细占比其…研发费14%工资42%
业务招待费18%福利费4%办公费2%
与上年度相比，本年度研发费用增长率较大，超过50%，本年度A企业所需新产品需求量较大，研发新产品所产生的研发费用同比上
升较快。疫情前期销售收入下降过快，为提升销售额，业务员与客户间联系较为频繁，由此产生的业务招待费也显著提升。本年度为公司十周年庆典，庆典期间公司内部活动较大，与此产生的福利费对比往年也有一定的上升，其他费用主要为上年度临时耗用费用，该费用不存在延续性，因此，本年度其他费用方面有所下降。
二）、销售费用
本年度销售费用330万元，上年度销售费用500万元，销售费用同比下降34%。由于疫情影响，线下展会举办次数较少，与往年参展情况相比，本年度除上海展会外，销售部门未参加其他线下展会，加之线上展会政府给于相应的补贴，因此本年度展会费方面花费较少，销售费用也随之下降。
三）、财务费用
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本年度财务费用220万元，上年度120万元，财务费用同比上涨83.33%。受汇率下降过速影响，本年度结汇汇率损失较大，财务费用同比上涨超过预期。
四、营业外收支数据分析
本年度营业外收入100万元（其中：财政补助60万），上年度营业外收入50万元，营业外收入同比上涨100%。疫情影响下，政府为鼓励企业再生产，对企业的补助力度也比较大，本年度营业外收入由此翻倍增长。
营业外支出方面，近两年内未发生与主营业务有关的其他支出项。
五、利润总额数据分析
本年度利润总额620万元，利润率11%，上年度利润总额450万元，利润率9%，利润总额同比上涨37.78%，利润率上升2个百分比，虽然疫情的到来对公司前期总体冲击较大，但随着国内疫情逐步稳
定，而国外疫情呈现失控状，国外生产受到限制，国外从我国进口需求量进一步加大，而公司产品刚好是出口企业刚需产品，下半年公司订单趋向饱和，因此今年的疫情对我们公司销售成正比例影响
六、税费数据分析
本年度共收出口退税400万元，上年度共收出口退税360万元，出口退税收入同比增长11.11%，本年出口退税为企业多增加现金流40万元。
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本年度免抵税额198万元，上年度免抵税额56万元，免抵税额上升253.57%。
表2：税费支出明细表
明
细
所得税
增值税
城建税
教育费附加
地方教育附加费
印花税
合
计
20XX122.53.43.921.61.121.5134.1220XX1551.313.865.93.961.6181.7单位：万元
增长率
26.53%
-61.76%
253.57%
253.57%
253.57%
12%
35.53%
随着销售收入的增加，公司本年度相关税费也成上升趋势，其中城建税及相关教育附加费增长较为明显，城建及相关教育以出口免抵税额为申报依据，出口退税及免抵额上升的情况下，城建税及相关的也随之成成正比例增长。
图5：
税费对比图（万元）13.8620XX20XX3.43.921.31.51.68印花税城建税1.685.941.123.96增值税教育费地方教育
图6：
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所得税对比（万元）155122.5七、社会保险数据分析
20XX20XX
本年度社保费支出12万元，上年度社保支出25万元，社保费用同比下降66.67%。本年度政府针对社保方面减税降赋力度较大，2-12月养老、失业、工伤公司缴纳部分政府全部给予减免，2-6月医疗公司缴纳政府实行减半征收，疫情期间，政府部门对企业相关税收优惠较多，给企业减轻了不少税费的压力。
八、固定资产数据分析
本年度新增固定资产185万元，其中全自动化流水线工作台一套120万元，数控化设备2套共50万元，货车一辆15万元。截至12月底，公司固定资产价值已达2750万元。
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